Глава "Баланс между стратегией и контролем" заключает в себе примеры карт показателей, проблемы которые возникают при использовании карт показателей. Как организации внедряют карты показателей, а так же как протекает процесс разработки карт показателей?
Карты показателей в практике бизнеса
Как мы отметили в конце главы 1, карты показателей отличаются между собой по разным причинам. В данной главе мы вкратце продемонстрируем различные формы карт показателей и то, как их представляют компании. Для новичков эти примеры покажутся недостаточными, а для тех, кто уже имеет опыт работы с картами, они послужат повторением пройденного. Резюме отражает наиболее важные, на наш взгляд, проблемы. Здесь закладывается фундамент для всей остальной книги, и его основная структура приведена в конце данной главы.
Примеры карт показателей
Карта показателей является системным описанием логики бизнеса с использованием параметров по нескольким перспективам. Простейшей картой показателей, с которой мы сталкивались, остается "Theory Z" фирмы Halifax, которая описана нами в "Performance Drivers": "Если мы набрали тех, кого надо, - квалифицированный и мотивированный персонал (перспектива "развитие"), "направили в нужную сторону" - эффективно организовали внутренние процессы (перспектива "процесс"), "то потребители придут в восторг" - отдадут предпочтение нашим продуктам, и приверженность покупателей возрастет (перспектива "клиент"), "мы укрепим рыночные позиции, и наш бизнес будет процветать" (перспектива "финансы")". На базовой модели ССП, изображенной нами на рис. 1.2, контур (перевернутая Z) - лишь один из возможных путей перемещения по фигуре. Для другой компании развитие может означать усовершенствование клиентской базы, еще для одной - повышение внутренней эффективности при сохранении услуг на прежнем уровне. Эти три варианта изображены на рис. 2.1. Важно отметить, что карта показателей описывает предполагаемую логику бизнеса.
Каждая организация создает уникальную стратегию, основываясь на собственной интерпретации внешней и внутренней среды. Конечно, на карте показателей может отражаться комбинация нескольких направлений. Обычно легче изобразить ССП в виде стратегической карты, как у Р. Каплана и Д. Нортона. Например, на рис. 2.2 рассматриваются снизу вверх четыре перспективы, а также важные стратегические цели, связанные с каждой из них. Эти цели объединены в несколько логических цепочек. Р. Каплан и Д. Нортон используют в таких случаях понятие "стратегические темы". Слева на рис. 2.2 изображена стратегическая тема, направленная на усовершенствование клиентской базы; в центре - на повышение потребительской ценности; а справа - на повышение внутренней эффективности. Можно заметить взаимодействие между некоторыми темами. С помощью стрелок обратной связи мы отметили тот факт, что улучшение финансового состояния является предварительным условием для потенциальной способности к устойчивому развитию. Со временем процесс, изображенный на стратегической карте, начинает действовать как самоусиливающаяся обратная связь или "вечный двигатель", который способствует достижению поставленных задач и будет вести к дальнейшему успеху.
Рис. 2.1. Направления логики бизнеса через построение карты показателей
Очевидно, что рис. 2.2 - всего лишь пример из учебника. Чтобы стимулировать обсуждение в группах менеджеров, мы используем простые карты, как эта, спрашивая, например, какая тема является наиболее важной. Это побуждает к выяснению взглядов и высказываниям относительно причинно-следственных связей и зависимостей, временных лагов, потенциала и т. д.
Подобные схемы доказали свою полезность для артикулирования стратегий. При проверке качества стратегических карт можно спросить пользователей, понятна ли им логика, цели, и/или достижения организации. Как мы объяснили в гл. 1, при обсуждении пользователи могут находиться на любом уровне фирмы. Предпочтительнее начинать с фирмы в целом. Для проверки можно узнать, верит ли совет директоров, что стратегическая карта - или ССП - честно и полно описывает организацию.
Рис. 2.2. Стратегическая карта
Рис. 2.3. Стратегическая карта для аспирантуры в рамках университета — первоначальный набросок
Изображение ССП в виде стратегических карт зачастую облегчает обсуждение стратегической логики бизнеса. Для отделения аспирантуры государственного университета подобная карта может выглядеть так, как на рис. 2.3. Подобные схемы следует разрабатывать при участии тех людей, которые будут ими пользоваться, в данном случае это команда менеджеров и, если возможно, представители персонала. По рис. 2.3 можно заметить, что финансовые цели для университета далеко не главные, поскольку перспектива "финансы" заменена на "попечительский совет".
Чтобы довести стратегические карты до конечного использования в организации, необходимо разрабатывать их в соответствии с согласованными целями и планами действий. В литературе рекомендуется следующая последовательность: критические факторы успеха (Critical Success Factors - CSF), показатели, соответствующие целям и планам достижения этих целей. На рис. 2.4 приведен пример из Ericsson Enterprise (он, как и другие примеры в данной книге, будет представлен позднее).
По рис. 2.4 можно заметить, насколько на Ericsson Enterprise тщательно подошли к определению 16 ключевых или критических факторов успеха (Kеу Success Factor - KSF) и подбору к каждому из них по одному ключевому показателю деятельности (Key Performance Indicator - KPI). Для каждого ключевого фактора успеха и парного ему ключевого показателя деятельности в инициативной группе было выбрано лицо, ответственное за мониторинг развития и названное "драйвером" ("мотором"). В следующих главах мы обсудим развитие ключевых факторов успеха, целей и планов действий, представленных на рис. 2.4. Некоторые считают, что легче начать с обсуждения показателей и целей низших уровней или даже действий, чем сразу устанавливать стратегические цели. Другие тщательно выбирают небольшое количество стратегических тем, затем ключевые факторы успеха и т. д. Один из примеров отражен на рис. 2.5. Он позаимствован у Nordea, еще одной компании, подробная история которой приведена далее. Стратегические цели в Nordea называются зонами внимания, а действия - инициативами.
(Читатель может счесть, что мы сбиваем с толку различным толкованием разными компаниями одних и тех же понятий. Сохраняя терминологию, принятую в компаниях и приведенную в качестве примеров в данной книге, мы хотим направить читателей к осуществлению сознательного выбора понятий, наиболее пригодных для использования в собственных организациях.)
Интересный способ изображения стратегической карты предлагает правительство области Jцnkцping, которую мы рассмотрим позднее. Для отражения в одном графике целей и показателей исполнения они выбрали паутинную диаграмму. Различные перспективы описываются 16 показателями, но на данном графике перспективы не указаны (рис. 2.6).
Рис. 2.5. Взаимосвязи между стратегией, целями и действиями на Nordea. Публикуется с разрешения Nordea plc
Подобные графики предназначены для краткого описания критических ресурсов и процессов в организации, участвующих в создании стоимости. В главе 1 мы упомянули возрастающее значение нематериальных активов. Оценка каждого из них вне связи с другими редко имеет смысл. Создание карты показателей на основе описания моделей и предполагаемой логики бизнеса, подобно приведенной схеме, позволяет пользователям проводить обсуждения и приходить к соглашению относительно статуса, устремлений и потенциальных возможностей организации.12
Рис. 2.6. Паутинная диаграмма для отчета о выполнении показателей карты в Jцnkцping. Публикуется с разрешения Областного совета Jцnkцping
Рис. 2.7. Стратегическая карта административно0хозяйственного подразделения
Обсуждения стратегий и целей необходимы во всех подразделениях и на всех корпоративных уровнях. Тогда стратегические карты бизнес-единиц корпорации будут не только отражать ее бизнес-логику и стратегию, но и создавать синергетический эффект от принадлежности к корпорации.
Карты показателей для подразделений обслуживания и персонала должны содержать обоснование того, почему фирма не пользуется внешними услугами, а имеет собственные бизнес-единицы. По нашему опыту, такие внутренние функции зачастую лишены стратегических целей. Обсуждение их роли в организации сосредоточивается на операционных и узкоспециализированных задачах. Вклад подразделения HR (человеческих ресурсов) или финансов в успех фирмы можно более подробно описать в карте показателей. Какие качества этих подразделений оправдывают свое существование в составе фирмы и как нам выявить высокое качество исполнения? Рисунок 2.7 стал совместным результатом нашего сотрудничества с компанией, с которой было согласовано, что клиенты административно-хозяйственного подразделения или другие сотрудники компании будут рассматривать качество поддержки как важный фактор при выборе места работы, обеспечивающий "отличный повод поработать в этой компании".13
Мы сочли полезным в некоторых случаях разрабатывать отдельные карты показателей, например для:
Карта показателей для отдела IT (рис. 2.8, б) описывает это подразделение как более или менее независимый бизнес, с той разницей, что его владельцы не преследуют цель получения прибыли. С другой стороны, вклад IT в успех корпорации (рис. 2.8, а) будет зависеть от того, насколько эффективно данный ресурс используется всей организацией и, конечно, от потенциальных выгод в данной отрасли.
Как организации внедряют карты показателей?
Цели ССП-проектов
ССП являются ценным инструментом, позволяющим работникам понять состояние дел в организации. Они также обеспечивают менеджмент системной информацией в процессе разработки и документирования показателей, которые быстрее приведут ее к достижению стратегических целей видения.
Рис. 2.8. Два типа ССП: а) IT в стратегии бизнеса; б) IT как обслуживающее подразделение
В итоге каждодневная деятельность компании начинает основываться на понимании стратегических направлений и устремлений, разделяемых всеми служащими. С картой показателей, сегментированной по сферам деятельности, управление будет восприниматься на местах более адекватно, чем с предыдущими моделями. Благодаря большему пониманию и высокой мотивации персонал компании будет более открытым для перемен и энергичнее станет осуществлять решения компании.
К тому же организация становится более перспективной и непрерывно повышает свою компетентность.
Чтобы это произошло, необходима последовательная непрерывная работа, правильное внедрение и использование ССП. Идея карт показателей настолько проста, что потребности в ресурсах и внимании со стороны высшего руководства зачастую недооцениваются. ССП-проект легко может быть воспринят как более изощренный проект оценки исполнения. Из-за этого непонимания он даже может вызвать неприятие со стороны работников, поскольку они посчитают его новым способом проверки их работы. Судя по нашему опыту, наиболее распространена следующая ситуация: сначала ССП-проект принимается хорошо, но когда у работников появляется (порой верное) впечатление, что руководители не особенно вовлечены в процесс обсуждения и использования карт показателей в новых рамках бизнеса, энтузиазм испаряется.
Так как же организовать процесс, чтобы избежать этих неприятностей? Для разъяснения этого вопроса воспользуемся следующей структурой:
Какому виду бизнес-деятельности нужны ССП?
Одни организации начинают свои ССП-проекты с верхних эшелонов власти, другие - с пилотных проектов низовых подразделений. Третьи никогда не опускаются ниже топ-менеджмента, четвертые разрабатывают стратегические карты для отдельных работников. Необходимо ясное решение, какого рода деятельность должна быть охвачена картами показателей.
Далее необходимо определить процедуры обсуждения стратегической карты. ССП подразделения можно использовать исключительно для внутренних целей (мотивация работников и т. п.). Она может стать процедурой согласования деятельности и отчетом об исполнении перед руководителями высшего уровня. К тому же ее можно публиковать в локальной корпоративной сети в качестве составной части описания отдела.
Подразделение, выбранное для разработки начальной стратегической карты, должно быть самодостаточным и автономным или следовать видению и ясной задаче, поставленным руководством. В противном случае попытка разработать стратегическую карту обернется нескончаемым потоком вопросов относительно его видения и логики. И даже это может принести пользу. Итогом некоторых ССП-проектов становились "предложения" локальных менеджеров по изменению роли этого подразделения в структуре деятельности компании. Важную роль играет и практическая сторона дела: насколько возможно и целесообразно включить в управленческий процесс большую часть организации.
Развертывание работы со стратегической картой на уровне отдельных работников может принести пользу, когда перед ними ставятся вполне независимые задачи. В противном случае будет логичнее остановиться на уровне команд. Полезность проекта зависит от многих факторов: от проектных целей улучшения процессов; их взаимосвязи с обсуждаемыми направлениями развития; от эффективного вознаграждения и т. д.
Полезность поддержки обслуживающих "некоммерческих" подразделений внутри компании
Стратегические карты полезны для обсуждения внутренних вспомогательных подразделений - см. рис. 2.7 и 2.8. Во многих организациях эти подразделения обслуживают инфраструктуру, и стратегические карты помогают в случаях:
Наибольшее распространение и использование стратегических карт обнаружено для функций и отделов IT и HR. При этом, как и в любой стратегической карте, задействованы все четыре перспективы. Даже у отдела исследований и разработок (R&D) есть собственные финансы, потребители, процесс и потребности внутреннего развития. Тот факт, что целью такого "бизнеса" является развитие, вовсе не означает, что ему вменено исключительно одно направление "развитие"! Таким образом, руководство компании должно получать полное описание "бизнеса" информационных технологий, персонала или отдела исследований и разработок, являющихся частью компании. Это особенно полезно при сравнении с альтернативными отделами или при обращении к внешним услугам - аутсорсингу. Аутсорсинговые IT иногда оказываются успешными в краткосрочном периоде, принимая решения с учетом текущего обслуживания, а не на основе развития активов, исчезающих в момент прекращения связи с поставщиком. Этого можно избежать, если иметь стратегическую карту, отражающую развернутую картину деятельности отдела IT.
Как было показано на рис. 2.8, иногда бывает полезно обсуждать IТ раздельно: как самостоятельную бизнес-единицу и как функцию и неотъемлемую часть общей стратегии компании.
Использование правительством и другими некоммерческими организациями
Коммерческие организации используют стратегическую карту для отражения взаимосвязи между операционной деятельностью и получением прибыли в долгосрочной перспективе. У некоммерческих организаций подобную долгосрочную и единственную цель встретишь едва ли. Напротив, стратегические карты играют важную роль в возможном поиске компромиссов между диверсифицированными интересами в пределах определенной политической сферы для согласования общего стремления. Это схоже с описанными нами в предыдущем разделе вспомогательными подразделениями.
В разных странах стратегические карты практикуются в центральных и местных правительственных организациях. В подобных организациях наиболее успешные примеры можно обнаружить и на более низких уровнях, где стратегические карты помогают простым сотрудникам прояснить свои роли и ожидания и представить свою точку зрения относительно "логики ведения дел". Например, в некоторых районах Швеции полицейские департаменты используют стратегические карты на уровнях городских и патрульных служб, устанавливая приоритеты между различными видами деятельности и обязанностями полицейских. С другой стороны, на национальном уровне шведские полицейские департаменты до сих пор не внедрили стратегические карты. Объяснение связей между использованием ресурсов, преступностью и общественной безопасностью задача не из легких, которая может стать предметом отдельного исследования. Как бы то ни было, стратегии для полиции всегда будут отражать некие "стратегические предположения" относительно этих связей, и стратегические карты могут принести пользу в отдельных случаях:
Чтобы адекватно применить основные перспективы стратегической карты для использования в правительственных или некоммерческих организациях нужно будет их изменить. Мы сочли полезным сохранить все четыре перспективы, переформулировав их следующим образом (см. также рис. 2.3).
Благотворительные и волонтерские организации относятся к неправительственным, некоммерческим. Некоторые из них обращаются к "бизнес-логике" своих сотрудников, добровольных помощников и спонсоров, чтобы мотивировать их на оказание поддержки деятельности организации.
Разработка начальных карт показателей
Процесс начальной разработки состоит из нескольких этапов, которые мы представим ниже.14 Конечным продуктом будет описание бизнес-логики организации. Это описание может принять различные формы, как это показано в наших предыдущих примерах. Обычно бизнес-логика отражается в документах и слайдах презентаций и часто публикуется в чатах локальной сети организации или стенгазетах. Существует опасность того, что эти документы могут рассматриваться как доказательство успеха проекта, который выполнил свое предназначение. На самом деле это только начало настоящей работы, в которой карты показателей используются в качестве инструмента стратегического менеджмента для всей организации. Далее мы заострим внимание на этом важном аспекте.
Подготовка проекта
Тщательная подготовка предшествует успешному проекту, поэтому компания должна очертить масштаб и цели ССП-проекта. Необходимо ответить на вопросы.
Первым шагом будет сбор материала об основных характеристиках и потребностях отрасли, о текущем положении дел и рыночной позиции компании. Начиная описание отрасли, ее развития и роли компании в рыночной среде, мы рекомендуем проектной команде (или консультантам) провести индивидуальные интервью с топ-менеджерами и обсудить взгляды наиболее влиятельных лидеров компании. Мнения постоянных клиентов, партнеров и государственных учреждений также следует учитывать. Таким образом мы строим платформу для детальной разработки разделяемого видения и будущих стратегий.
Проведение первого семинара
Для подготовки к первому семинару полезно начальные интервью зафиксировать документально, особенно любые разногласия по принципиальным вопросам. Следует также уделить внимание выяснению ожиданий заинтересованных людей относительно дальнейшего развития событий. Эта процедура представляет собой комбинацию исследования и интервью со стейкхолдерами компании и сотрудниками различных уровней. Панорама мнений всех участников проекта резюмируется на семинаре в форме презентации.
Первый семинар подтверждает и, в отдельных случаях, формализует видение компании. Обычно выясняется, что компания много раз обсуждала подобные вопросы и раньше.
Поскольку модель ССП основывается на разделяемом всеми видении, принципиально важно на ранней стадии удостовериться в том, что это видение является действительно всеобщим. Простой формат карты показателей стимулирует конкретное и реалистичное обсуждение, тогда как существующие стратегии зачастую состоят из прекрасных и уклончивых слов.
Следующим шагом является выбор и установление перспектив, по которым будет выстроена карта показателей. Мы должны сделать проекцию видения по каждой перспективе, сформулировать стратегические цели и определить критические факторы успеха. Этот шаг связан с формулированием, уточнением и утверждением стратегии бизнеса. Здесь присутствует творческий элемент, который нелегко описать. При грамотно подобранном составе участников и достаточном количестве времени, а также при умении ведущего вызвать участников группы на обсуждение этот процесс обычно бывает напряженным и захватывающим.
Карты показателей высшего уровня
Когда видение, стратегические цели и критические факторы успеха установлены, приходит время разработки соответствующих ключевых показателей. Нам необходимо оценить измеримость каждого из них, одновременно отслеживая логическую согласованность структуры.
Серьезным вызовом является нахождение причинно-следственных связей и установление баланса между показателями различных перспектив. Краткосрочные улучшения не должны конфликтовать с долгосрочными целями. Показатели, относящиеся к разным перспективам, должны быть направлены не на оптимизацию, а скорее на согласованное соответствие видению и на поддержку общей стратегии.
Карта показателей высшего уровня формулируется для последующей презентации и утверждения. Это может быть осуществлено через консультации, второй семинар или на обычном собрании команды исполнителей.
Внедрение проходит легче, если каждый сотрудник организации проинструктирован, как выстроить рассуждения в процессе разработки карты показателей. Участники должны получить рекомендации по дальнейшей разработке карты показателей, включая разъясняющий текст, возможные подходы и мысли относительно групповой работы.
Детализация
Следующий шаг - это создание карты показателей нижнего уровня из карты показателей высшего уровня. Все служащие компании должны четко представлять себе, каким образом стратегическое видение и цели влияют на ежедневную операционную работу. Из этого следует декомпозиция карты показателей до приемлемого и понятного уровня, чтобы оказывать влияние на ежедневную деятельность.
Цели для каждого показателя должны выравниваться как по горизонтали, так и по вертикали (см., например, рис. 2.4 и 2.5, приведенные ранее в данной главе), чтобы быть согласованными со стратегическим видением и общей стратегией. Для полноты представления карты показателей мы должны установить последовательные шаги на пути к поставленным целям и видению. В этом плане действий должны быть указаны ответственные лица и даты промежуточных и окончательных отчетов.
Процесс разработки карт показателей
В ранних текстах и проектах, относящихся к ССП, по понятным причинам акцент ставился на построение первичного набора карт показателей. Поэтому "жизни с ССП" уделялось мало внимания. Рисунок 2.9 демонстрирует, что путь к созданию системы управления лежит через обучающуюся организацию. Собранные с помощью информационных систем данные вернутся обратно, обогащая стратегии через процессы обучения. Те же процессы могут привести к пересмотру самих карт показателей.
Как мы отмечали ранее, организации вовремя не осознают опасность того, что процесс развития ССП может прерваться на первых шагах подготовки пакета карт показателей. Чтобы этот процесс мог продолжаться, необходимо надлежащее управление всеми шагами.
Рис. 2.9. Процесс ССП (из «Performance Drivers», с. 147)
Проблемы и критические замечания при использовании карт показателей
В главах 1 и 2 мы представили темы, которые будут исследованы в данной книге. В следующих двух главах мы рассмотрим ситуации, повествующие о компаниях, которые внедрили карты показателей, и что за этим последовало. Самая большая, глава 3, посвящена шведской страховой компании Skandia. В главе 4 даны краткие описания различных примеров, к которым мы будем возвращаться впоследствии. Мы также поразмышляем над различиями в их подходах.
Эти примеры будут проанализированы по двум основаниям. Глава 5 посвящена проблемам, с которыми столкнулись эти компании. Они тесно связаны с тем, что мы обсуждали ранее: как установить подходящий масштаб проекта; как инициировать проект и сохранить его развитие?
Второе основание анализа связано с различными вопросами разработки ССП-проектов. Мы выделили шесть таких вопросов, которые будут обсуждаться в главах 6-11. Они представлены на рис. 2.10 вместе с направлением исследования. Вопросы возникают как при внедрении, так и при использовании карт показателей.
Рис. 2.10. Темы для обсуждения в главах 6–11
При расположении на рис. 2.10 этих проблем в форме спирали мы хотели отразить два момента:
Одной из возможных взаимосвязей является связь между стратегическими картами и интерфейсами. И то, и другое касается связей между целями: на одной карте или между различными картами. Вторая такая связь - между обсуждениями и поощрениями. Мотивация будет зависеть от того, каким способом карты показателей участвуют в диалоге между членами организации. Когда поощрение связано с картой напрямую, это вносит в обсуждения более формализованный компонент.
И последнее: связь между ролями и информационными технологиями. Именно с исполнением различных ролей при использовании карт показателей связано то обстоятельство, что людям может понадобиться IT, а IT в свою очередь задает новые задачи, которые необходимо закрепить в качестве чьих-то ролей.
Теперь, подытожив план этой книги, мы имеем:
Большинство глав книги построены так, что при желании читатель может читать их выборочно; однако мы рекомендуем обращаться к главам 3 и 4, чтобы знать основу наших примеров, если рассматриваемые компании не особенно известны читателю.
Дата публикации: 19.04.2005